Belangrijkste veranderingen in hypotheken voor 2024

Het komende jaar brengt opnieuw veranderingen in de regels rondom hypotheken. Enkele belangrijke wijzigingen zijn onder andere de verdere verlaging van de maximale hypotheekrenteaftrek en een verruiming van het leenbedrag voor hypotheken met Nationale Hypotheekgarantie (NHG). Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste wijzigingen.

Hypotheekrenteaftrek 2024

In principe krijgt iedereen hetzelfde percentage aan hypotheekrenteaftrek terug. In 2024 is dit 36,97%.

Hoe bereken je je hypotheekrenteaftrek?

Stel, je hebt een bruto jaarinkomen van € 60.000 en je valt onder het belastingtarief van 36,97%. Dat betekent dat je per jaar € 22.182 aan inkomstenbelasting betaalt. Dit jaar heb je een woning gekocht, en je komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. De hypotheek die je hebt afgesloten bedraagt € 250.000, met bruto maandlasten van € 1.200. In het eerste jaar betaal je € 10.200 aan hypotheekrente. De WOZ-waarde van je woning is vastgesteld op € 220.000. De betaalde hypotheekrente kun je, na verrekening van het eigenwoningforfait, aftrekken van je belastbare inkomen. In dit geval bedraagt het eigenwoningforfait € 770 (0,35% van € 220.000). Trek je dit forfait af van de betaalde rente (€ 10.200), dan krijg je een aftrekpost van € 9.430 (€ 10.200 - € 770).

De berekening van de hypotheekrenteaftrek gaat dan als volgt: je inkomen van € 60.000 min de aftrekpost van € 9.430 komt uit op € 50.570. Dit is het bedrag waarover de inkomstenbelasting nu berekend wordt. Je betaalt dan nog slechts € 18.707 aan belasting (36,97% van € 50.570). Dankzij de hypotheekrenteaftrek bespaar je in dit voorbeeld € 3.475 op je belasting (€ 22.182 - € 18.707), wat neerkomt op een maandelijkse besparing van ongeveer € 290.

De netto maandlasten van je woning komen hierdoor in het eerste jaar uit op € 910 (€ 1.200 - € 290).

Maximale hypotheek 2024 met NHG verhoogd

Voor een NHG-hypotheek kun je in 2024 maximaal € 435.000 lenen, tegenover het huidige bedrag van €405.000 in 2023. Als je energiebesparende maatregelen wilt meefinancieren, wordt de grens zelfs verhoogd naar € 461.000. Bovendien dalen de eenmalige kosten voor de hypotheekgarantie. De kosten voor NHG-hypotheek blijven 0,6% van de hypotheeksom en zijn eenmalig aftrekbaar bij je belastingaangifte.

Overdrachtsbelasting 2024 voor kopers

onder de 35 jaar die van plan zijn om zelf in het gekochte huis te gaan wonen, blijven in 2022 vrijgesteld van overdrachtsbelasting. De voorwaarde is dat de woning niet meer dan € 400.000 kost en dat je nog niet eerder gebruik hebt gemaakt van deze vrijstelling. Kopers ouder dan 35 die het huis zelf gaan bewonen, betalen 2% overdrachtsbelasting over de aankoopprijs. Als je van plan bent het huis te verhuren, wordt het tarief 8% voor de overdrachtsbelasting.

Alleenstaanden kunnen meer lenen

In 2024 krijgen alleenstaanden meer financiële ruimte bij het afsluiten van een hypotheek. Door een stijging van de leennormen wordt er meer rekening gehouden met hun inkomensgroei en de lagere woonlasten van kleinere huishoudens. Hierdoor kunnen alleenstaanden met een jaarinkomen van bijvoorbeeld € 30.000 tot wel € 10.000 extra lenen vergeleken met voorgaande jaren. Dit biedt meer mogelijkheden op de woningmarkt, vooral voor starters.

Jubelton komt te vervallen

Vanaf 2024 wordt de schenkingsvrijstelling voor de eigen woning, ook wel bekend als de "jubelton", volledig afgeschaft. Dit betekent dat ouders of anderen niet langer belastingvrij een groot bedrag (tot € 106.671 in 2023) kunnen schenken voor de aankoop van een woning. Deze verandering kan een impact hebben op jonge huizenkopers die eerder vaak gebruikmaakten van deze regeling om hun eigen woning te financieren.

Maandlast studieschuld telt mee met hypotheek

In 2024 blijven de maandlasten van je studieschuld een belangrijke factor bij het berekenen van je maximale hypotheekbedrag. Banken en hypotheekverstrekkers kijken naar de hoogte van je studieschuld en de bijbehorende maandelijkse aflossing. Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de leencapaciteit, wat kan betekenen dat kopers met een studieschuld minder kunnen lenen dan zonder. Het is dus belangrijk om je studieschuld tijdig af te lossen als je je leencapaciteit wilt vergroten.

Heb je plannen om binnenkort een huis te kopen? Of heb je vragen over het oversluiten van je huidige hypotheek? Maak dan een afspraak met ons kantoor. Als specialisten op het gebied van hypotheken, makelaardij en andere financiële zaken kunnen wij je adviseren over de mogelijkheden die bij jou passen.